关于开展2023年国有资产盘点工作的通知

 

校内各单位：

根据教育部《关于开展审计查出国有资产管理领域重点问题专项整治工作的通知》（教财司函〔2023〕131号）《行政事业单位国有资产报告制度》和《华中师范大学国有资产管理暂行办法（修订版）》（华师行字〔2018〕65号）等文件要求，学校决定开展全面资产盘点，进一步清理资产旧账，明晰资产使用责任主体，清查核实和归类统计固定资产、无形资产、对外投资等资产数据，建立资产新账，确保实物、资产数据、财务数据动态匹配。

一、工作目标

（一）全面摸清家底。对学校及各单位的资产情况进行盘点，力求真实、完整地盘清学校资产状况。

（二）强化责任落实。进一步明晰资产使用责任主体，逐步实现资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制。

（三）完善资产信息。完善学校资产信息系统和资产基础数据库，为准确计提折旧摊销费用、确定权益等提供基础信息。对全校资产进行全流程动态监管，为编制国有资产年度报告夯实基础。

 （四）健全管理机制。对资产盘点过程中发现的问题，全面总结、认真分析，提出切实可行的整改措施和解决方案，完善管理流程，健全学校国有资产管理制度。

二、盘点内容

以2022年12月31日为基准日，全面盘点学校在账固定资产、无形资产、对外投资等。固定资产盘点重点包括房屋及构筑物、设备、家具和用具、文物和陈列品、图书和档案等。无形资产核查重点包括商标权、专利权、著作权、土地使用权等。对外投资重点核查资产账、财务账所列资产。

（一）土地使用权：具体包括位置及四至范围、面积、权属、规划用途等。

（二）房屋及构筑物：具体包括坐落位置、建筑面积、建筑结构、投入使用日期、证书号码等。

（三）设备：按照“六个一致”（账、物、标签、存放地点、保管人、使用人）的要求，进行盘查，达到账物相符。

（四）家具：按照“五个一致”（账、物、标签、存放地点、保管人）的要求，进行盘查，达到账物相符。

（五）交通工具：按照“六个一致”（账、物、标签、存放地点、保管人、使用人）的要求，进行盘查，达到账物相符。

（六）图书：按照“四个一致”（账、物、标签、存放地点）的要求，进行盘查，达到账物相符。

（七）文物及陈列品：登记盘点各种来源的文物及陈列品，明确账、物、标签、存放地、保管人等。

（八）无形资产：对校名校誉，以及全校专利权、非专利技术、著作权等科研成果类无形资产进行盘点。

（九）校办企业：对学校所属企业名称、企业性质、企业类型、企业状态、企业基本情况、主营业务、所有者权益、债权债务、从业人员等进行盘点。

三、工作分工

为确保盘点取得实效，国有资产管理处协助各归口管理部门成立类别资产盘点小组，制定类别资产专项盘点实施方案，按照宣传动员、账卡信息（含资产账、财务账）分析、实物核对、问题整理、账卡调整等基本步骤逐类逐单位开展资产核实盘点。

（一）房屋及构筑物核实盘点。由国有资产管理处、财务处、后勤保障部、基建处联合对房屋及构筑物资产账目、财务账目、校园房屋进行核对，并按照教育部《关于规范和加强教育部直属高校、直属单位房屋资产入账工作的通知》、学校房屋及构筑物登记建账管理实施细则完善房屋资产卡片信息，做好在建工程转固，依规处理历史遗留问题。

（二）设备核实盘点。由实验室与设备管理处按照设备管理办法，按照“六个一致”的要求，对全校通用设备、专用设备进行核实盘点。具体盘点方案由实验室与设备管理处制定并执行，国有资产管理处协助。学校车辆核实盘点由国有资产管理处、实验室与设备管理处、财务处、后勤保障部联合实施。

（三）家具和用具核实盘点。国有资产管理处逐一提取各单位家具和用具资产信息，逐一到各单位动员和讲解，分析资产信息状况，核查资产实物，理清家具和用具资产信息。

（四）无形资产盘点。土地使用权由基建处负责，商标权由学校办公室负责，专利权、著作权由科技处、社科处负责，财务处、国有资产管理处协助以上单位，做好无形资产登记入账，完善新增无形资产登记入账流程。

（五）文物和陈列品、图书和档案盘点。图书馆负责图书、博物馆资产盘点，档案馆负责档案馆、校史馆资产盘点。其他文物和陈列品由登记使用单位负责盘点。国有资产管理处协助。

（六）对外投资盘点。由财务处、国有资产管理处核实盘点。

四、盘点方式

按照“统一政策、统一组织、归口负责和分批分步实施”的原则，有针对性地对各类资产进行盘点。

（一）校名校誉、房屋、交通工具、土地使用权、图书、无形资产、文物等由各归口管理部门开展专项清查。按照以下方式实施：

1.资产账目与财务账目进行核对。

2.归口管理部门对资产进行自查。

3.国有资产管理办公室联合归口管理部门到现场对照清单、实物（合同）逐一盘点，最后进行汇总调账处理。

（二）校办企业清查由资产公司按上级部门体制机制改革要求进行盘点。

（三）设备、家具和陈列品盘点工作按以下方式进行：

1.各部门账目户头的盘点。完善撤并部门的资产清查和账目调整，包括调拨、划转、销户、并户、变更领用人等（请对照资产管理系统核对）。

2.资产的房间定位。所有仪器设备、家具、陈列品应全部定位到房间（或位置），逐个房间填写，一一对应。在原有设备台账内补充资产所在楼栋名称、楼栋编号、楼层和房间编号。移动办公设备由领用人（管理人）自行定位到所在办公室或实验室房间号。

3.领用人（管理人）核实。对变动人员（内部转岗、调离、离退休、离职、离校）所领用和管理的设备类资产进行盘点和追还，办理移交、调拨和划转等手续。

4.各部门撰写资产盘点报告（格式见附件1）。针对资产盘点中存在的薄弱环节和发现的问题，制定整改措施，并组织整改。

5.归口管理部门到单位现场对照清单、实物逐一盘点，最后进行汇总调账处理。

五、时间安排

（一）3月底前，制定盘点工作方案，会同各资产管理归口职能部门制定各类别资产盘点事宜，发布盘点通知。

（二）6月底前，组织开展并完成校名校誉、房屋、土地使用权、无形资产专项盘点。

（三）各单位根据盘点任务，组织专班，指定专人制订单位内部盘点计划，分解盘点任务，国有资产管理处联合各归口部门到盘点单位现场指导。

11月17日前，各单位完成资产盘点并撰写盘点报告，经部门领导审核后，提交到国有资产管理处。

（四）11月底前，国有资产管理处会同资产管理归口职能部门，对全部清查结果进行汇总、分析，形成总结报告，对清查过程中发现的问题分类整理，拿出处理建议，提交校国有资产管理委员会审议。

六、工作要求

（一）提高认识，加强领导。资产盘点是是学校实施政府会计的一项基础性工作。各部门要高度重视本轮资产盘点工作，分管资产的负责人要具体领导，组建资产盘点小组，确保资产盘点工作按时完成，保证资产盘点结果真实可靠。

（二）统一安排、精心组织。各部门要做好动员工作，确保教职工积极配合，单位资产清查小组要安排相对集中的时间对本部门的资产认真核对，切实做到全面、细致，确保账、物相符。

（三）责任到位、分工明晰。各部门在盘点过程中发现重大或无法解决的问题，应及时上报。学校国有资产管理委员会、相关资产归口管理部门要对全校资产盘点工作进行监督指导，及时解决资产盘点工作出现的问题。

（四）规范要求、严肃纪律。各部门要坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报。对于资产盘点工作中出现的违规违法行为，学校将按照国家及学校相关规定处理。

七、其他事项

本次资产盘点工作过程中如遇到问题和困难，可及时与资产盘点管理人员联系。联系人员、电话及地址如下：

（一）国有资产管理处

联系人：徐伟、王卓晗

办公电话2886，行政楼附楼304室

工作QQ群：94270016

（二）实验室与设备管理处

联系人：吴凡、倪光峰

办公电话:7145，行政楼附楼306室

 

 

国有资产管理办公室

实验室与设备管理处

2023年9月7日

 

附件1

2023年******国有资产盘点自查报告

 

根据学校《关于开展2023年国有资产盘点工作的通知》要求，******开展了本部门国有资产全面清查工作，现将自查结果报告如下：

 一、自查基本情况

　******根据此次资产盘点的要求以及相关文件精神，成立了资产盘点工作小组，对本部门所属资产的购置、使用、日常管理、处置等管理环节进行了全面自查。

（一）基础工作情况

******资产管理依托学校资产管理系统，建立了完整的资产总账、明细账，资产增减及时调整；依据学校相关文件对部门内资产进行定期盘点；严格执行政府采购制度和学校采购管理办法、招投标管理规定、国有资产管理办法、国有资产处置实施细则等相关规定。资产管理具体由办公室负责，并指定工作人员担任资产管理员。

（二）自查工作情况

本次自查盘点工作主要检查了******台（套）仪器设备资产（包含正在处置中的******套仪器设备资产）是否符合“六个一致”（账、物、标签、存放地点、保管人、使用人）的要求、******台（套）家具资产是否符合“三个一致”（账、物、标签）、******件（套）文物和陈列品资产是否符合“五个一致”（账、物、标签、存放地、保管人）的要求，是否做到账物相符。

1、仪器设备、家具、文物、陈列品均定位到房间，逐个房间填写，一一对应。在原有设备台账内补充资产所在楼栋名称、楼栋编号、楼层和房间编号。移动办公设备定位到领用人所在办公室或实验室房间号。

2、对变动人员（******位老师退休/离职）所领用和管理的设备类资产进行了盘点，已办理调拨手续。

3、根据本次资产盘点工作的要求，撰写了2023年度资产盘点报告。针对资产盘点中存在的薄弱环节和发现的问题，制定整改措施，并组织整改。

二、自查自纠情况

（一）自查结果表明，******仪器设备和家具资产是******，但还存在以下问题：

1、******

2、******

3、******

（二）针对自查中发现的问题，******制定整改措施：

1、******

2、******

 

                      ******    

                   ****年**月**日